Al definir los indicadores de desempeño (KPI) las empresas podrán medir el
rendimiento de la empresa basándose en los objetivos establecidos con
anterioridad.

Ciudad de México, 24 de febrero 2020 – Para sobrevivir los constantes cambios en las organizaciones, es indispensable comparar continuamente los resultados que estamos
obteniendo en nuestra empresa con los objetivos fijados. Esto permitirá a los encargados
de las finanzas saber si existen desviaciones negativas, o si el negocio va por buen
camino. Para saber si estamos consiguiendo los resultados deseados, los KPIs nos
brindarán la información correcta para poder reaccionar en el momento indicado.
KPI es un acrónimo formado por las iniciales de Key Performance Indicator, significando
Indicador Clave de Desempeño. Los KPIs son métricas que nos ayudan a identificar el
rendimiento de una determinada acción o estrategia. Estas unidades de medida nos
permiten conocer nuestro nivel de desempeño con base a los objetivos que hemos fijado
anteriormente y medir la eficiencia de nuestra operación.
Federico Buiter, CEO de Integrity Latin America, explica que los KPIs financieros son
básicos en cualquier empresa gracias que permiten establecer previamente parámetros
que vayan acorde a la estrategia de la organización. Los KPIs se agrupan gráficamente
en cuadros de mando para que los directivos puedan ser ágiles en la toma de decisiones.
En el cuadro de mando se incluyen los principales indicadores clave para la empresa, y
del área, y de una forma visual se obtiene la información deseada de nuestro rumbo
sobre el plan establecido.
En general, la operativa de tesorería es similar en todas las compañías
independientemente de su sector, aunque en algunos existan necesidades adicionales.
Por eso, se pueden definir los KPIs de tesorería principales que nos permiten identificar
los objetivos que queremos alcanzar y que se pueden agrupar en cuatro tipos sobre la
base de las funciones de tesorería:

1. Indicadores de liquidez
2. Indicadores de financiación e inversión
3. Indicadores de relación bancario
4. Indicadores de riesgos

“Estos indicadores persiguen el objetivo de mantener los saldos bancarios de la compañía
en un nivel aceptable para el negocio. Si está por debajo, implica falta de liquidez
disponible y requiere de una búsqueda de financiación o de utilización de las líneas más
allá de lo previsto”, comentó Federico Buiter. “Tener un exceso de fondos significa tener
saldos ociosos y el momento de tomar medidas para planificar la inversión de los
excedentes temporales”, agregó.
Los indicadores de liquidez definen el control de la posición de tesorería y de los saldos
bancarios con una visión previsional a futuro. Estos indicadores son:

  • Liquidez a 30, 60 y 90 días
  • Evolución del cash-flow
  • Capacidad financiera
  • Saldo medio

Los Directores de Finanzas deben controlar la tesorería en el futuro inmediato y disponer
de una evolución estimada de los saldos. Esto supone tener una previsión de tesorería,
que incorpore los cobros y pagos que surgen de la operación previstos en el plazo
deseado e incorporar, vencimientos de operaciones financieras, de inversión o deuda, así
como también el plan de gastos de capital de la empresa.
También debe de hacerse un análisis del pasado y analizar la evolución del cash-flow sus
las desviaciones de este sobre los presupuestos de tesorería de la empresa para, en su
caso, tomar medidas correctivas. Pero también porque muchas veces del análisis de
estas desviaciones permiten predecir comportamientos futuros en los flujos de la
empresa.
Los indicadores de financiación e inversión miden los riesgos asociados a la sobre/sub
inversión/financiación de la empresa. Estos indicadores son:

  • Máxima utilización de financiación
  • Rentabilidad media ponderada/Costo Medio Ponderado
  • Saldo disponible
  • Plazo de maduración de financiaciones
  • Plazo medio de maduración de inversiones
  • Riesgo medio mensual
  • Tipo medio ponderado

Al saber el saldo bancario diario disponible sobre el autorizado por las entidades
bancarias, el volumen medio, el riesgo medio, o el tipo medio mensual de financiaciones o
inversiones, significa controlar que no se superan los objetivos planteados con el fin de
minimizar el costo de los fondos y minimizar los gastos o maximizar los ingresos
financieros.
Para medir la rentabilidad que el banco obtiene en la empresa se deben tener en cuenta
los indicadores:

  • Volumen de negocio por banco
  • Volumen de negocio por tipo de operación
  • Float bancario por tipo de operación
  • Comisiones pagadas al banco

Los indicadores de riesgo miden la exposición al riesgo de divisas y de tipos de interés y
su cobertura. Su medición brinda la posibilidad de mantener la política de cobertura
establecida para asegurar la cuenta de resultados. Los indicadores son:

  • Riesgo de interés. Exposición
  • Porcentaje de cobertura de riesgo de interés
  • Riesgo en divisas. Exposición por divisa
  • Porcentaje de cobertura de riesgo de divisas

“Con este tipo de indicadores, los encargados de la tesorería corporativa podrán
identificar dónde se producen incidencias acerca de los objetivos deseados, y en dónde
se debe centrar la prioridad de las acciones a ejecutar”, finalizó Buiter.

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Acerca de Integrity
Integrity Software Latin America es una empresa enfocada en ofrecer soluciones de tecnología
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al software sino a la consultoría e implementación de mejores prácticas. Nuestros productos están
especializados en la optimización del Capital de Trabajo, a lo largo de todo su ciclo. Estos
productos son líderes en su ramo a nivel mundial y pertenecen a la familia de productos de FIS,
partner de Integrity Software Latin America. Contamos con consultores expertos en tesorería en
México, Brasil y Colombia. Realizamos el control de proyectos, técnico, implantación y
entrenamiento al equipo de trabajo que requiera optimización y soporte permanente.

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